绥德县2023年财政决算（草案）

和2024年1-9月预算执行情况的报告

——2024年11月14日在绥德县第十九届

人民代表大会常务委员会第十八次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，现将我县2023年财政决算（草案）和2024年1-9月预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2023年全县财政决算情况

（一）全县一般公共预算收支决算情况

2023年，全县一般公共预算收入27749万元，完成年初预算的132%，比上年增长54%，其中：税收收入21372万元，非税收入6377万元。

2023年，全县一般公共预算支出446106万元，较上年415537万元增支30569万元，增加7%，完成调整预算的100%。

2023年全县财政收支平衡情况：

一般公共预算收入27749万元，上级补助收入433190万元，地方政府一般债务转贷收入22414万元，动用预算稳定调节基金40086万元，收入总计523439万元。

一般公共预算支出446106万元，专项上解支出3035万元，安排预算稳定调节基金56543万元，债券还本支出11514万元，调出资金6241万元，支出总计523439万元，收支平衡。

2023年全县“三公”经费支出情况：全县“三公”经费支出732.54万元，较年初预算增长10%，主要是公务用车购置费增加66.62万元，其中：因公出国（境）费未产生；公务用车购置费252.54万元（较年初预算增加66.62万元）；公务用车运行维护费280万元，公务接待费200万元。

2023年预算稳定调节基金有关情况：预算稳定调节基金上年余额40086万元，减去预算安排动用的40086万元，加上补充的56543万元，年末预算稳定调节基金余额56543万元。

2023年预备费使用情况：年初预算安排预备费6150万元，执行中安排使用了6150万元，主要用于县委县政府确定的重点项目建设资金、疫情防控、城乡居民医保、补充医疗保障等民生支出。

2023年预算周转金情况：预算周转金余额23万元。

（二）全县政府性基金收支决算情况

2023年，全县政府性基金预算收入33209万元，较上年增收19738万元，政府性基金预算上级补助收入3147万元，政府性基金预算调入资金6241万元，地方政府专项债务转贷收入7300万元，上年结余2036万元，收入总计51933万元。

2023年，全县政府性基金预算支出43886万元，较上年增长29%，上解上级支出47万元，地方政府专项债务还本支出6000万元，政府性基金预算年终结余2000万元，支出总计51933万元。

（三）全县社会保险基金收支决算情况

2023年，全县社会保险基金收入23020万元，完成年初预算的97.1%；社会保险基金支出23020万元，完成年初预算的97.1%，收支平衡。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2023年，全县无国有资本经营预算收支。

（五）转移支付安排使用情况

2023年，中省市下达我县转移支付资金433190万元，其中：返还性收入3308万元，一般性转移支付收入301690万元，专项转移支付收入128192万元。一般性转移支付收入和返还性收入主要用于“三保”支出。专项转移支付收入主要用于以下支出：一般公共服务7313万元，公共安全2013万元，教育16076万元，文化旅游体育与传媒10529万元，社会保障和就业36103万元，卫生健康7966万元，节能环保3240万元，农林水11775万元，城乡社区7725万元，交通运输14229万元，商业服务业等7824万元，资源勘探工业信息等1234万元。

（六）全县政府债务有关情况

2023年全县一般债务情况：2023年新增一般债券22414万元（再融资一般债券11514万元），一般债券还本支出11514万元，一般债券付息支出2204万元，一般债务发行费用支出23万元；截至2023年底，全县地方政府一般债务余额75426万元，2023年上级下达我县一般债务限额80300万元，债务风险总体可控。

2023年全县专项债务情况：2023年新增专项债券7300万元，专项债务还本支出6000万元，专项债务付息支出2162万元，专项债务发行费用支出8万元；截至2023年底全县专项债务余额64350万元，控制在上级下达限额之内（专项债务限额75100万元）。

二、2023年财政管理和改革情况　　

（一）落实积极财政政策，助力经济高质量发展。一是加大向上争资力度。紧盯政策动向，全力争取中省市资金支持，其中争取国债资金3.0776亿元、专项债券项目资金7300万元、一般债券资金10900万元，圆满完成全年争资任务。二是落实惠企政策减轻企业负担。围绕促进区域发展、促进小微企业发展、科技创新等方面的政策，不折不扣贯彻落实减税降费政策，全年新增减税降费8190万元。三是优化融资服务。扩大政府性融资担保业务覆盖面，发挥政府融资平台作用，降低企业融资成本，全年累计担保19笔，共计2648万元。

（二）坚持人民至上，确保民生政策落到实处。注重加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，全年民生支出369136万元，占一般公共预算支出的82.7%。一是支持实施乡村振兴战略，统筹安排衔接资金24002万元，其中县级资金1600万元；配套驻村工作队工作和生活保障经费568万元；二是支持教育事业持续快速发展，财政资金进一步向教育倾斜，不断提高财政支出中教育支出比重，全年投入教育资金77466万元，确保实现“两个只增不减”要求。三是提高社会保障水平，统筹安排65930万元用于加大新型农村养老保险、城乡低保、五保供养及就业创业补助等资金支出，发放创业担保贷款3510万元，解决国有困难企业退休人员职工医保362万元，解决退役士兵安置两项生活补助560万元。四是加大医疗卫生领域投入，提升公共卫生服务能力，做好疫情防控物资采购、疫情期间隔离酒店和人员补贴资金发放，改造县医院旧门诊楼，推动中医院特色专科创建、深化推进健康绥德建设，全年累计投入资金16830万元（其中疫情防控支出6524万元）。五是推动文旅事业加快发展，全年投入资金13143万元，用于支持重点文旅项目、重大公共文化设施建设，公共文化服务体系不断完善。六是坚持生态优先，绿色发展，持续打好污染防治攻坚战，投入各类环保资金9680万元，其中县级配套资金2121万元。

（三）促改革强管理，切实提升财政工作质效。一是强化全过程绩效管理。围绕当前预算绩效管理工作中遇到的问题和困难，通过深入各镇、各单位开展绩效宣传、业务指导等“上门服务”和邀请知名专家、市绩效中心对全县各预算单位预算绩效管理业务培训，切实解决实际工作中遇到的梗阻难；出台《绥德县事前绩效评估管理办法》，进一步健全绩效指标管理体系；对全县重点村和示范村的所有项目进行了实地监控；对农业、民政、政法等领域的8个项目进行了绩效重点评价；结合单位自评和财政重点评价对7个部门（单位）予以通报表彰。二是强化财政资金审核拨付。出台《绥德县县级新增财政资金审核拨付办法》，明确各类县级资金的审批条件和程序，进一步规范县级预算安排的各类新增财政资金审核拨付程序，切实保障“三保”和各项重点支出，提高财政资金使用效益。三是加快推进“互联网+政府采购”。进一步规范通用类小额项目采购行为、提高采购效率、降低采购成本，8月份正式在省政府采购网上设立政府采购电子卖场绥德县分站，2023年累计入驻供应商38家，并完成对全部入驻供应商的产品上架操作培训和全县各预算单位业务人员的操作培训。四是强化国有资产管理。制定出台《绥德县行政事业性国有资产管理实施办法》，进一步规范和加强全县行政事业性国有资产管理和监督；完成资产管理系统并入财政云系统，提升系统数据共享水平，切实做到资产管理与预算管理相结合；组织各行政事业单位对全县行政事业单位土地、房屋、建筑物及经营性资产进行了资产自查，进一步摸清家底；全年共收缴行政事业单位国有资产收益合计455万元。五是全面推行预算评审工作。建立重大项目跟踪服务机制、重大事项专题会议联评联审机制，通过减环节、优流程、压时间、增便利，压缩财政评审时限，做到3个工作日内完成项目初审。全年累计评审项目282个，评审财政资金50571万元，审定资金总额48138万元，审减金额合计2433万元，资金节约率4.8%。

（四）持续强化财政监管，提高依法理财水平。一是认真贯彻落实中办、国办印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》文件精神，组织全县各预算单位学习《意见》全文，对全县各预算单位和“五上”企业财务人员进行专题培训。二是围绕保“三保”、减税降费、地方政府债务、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”、国有资产处置、财政衔接补助资金、会计信息质量、内控制度等8个方面，印发《绥德县财会监督专项行动工作方案》，对全县15个部门、6个镇组织开展了财会监督专项检查。三是坚持底线思维，树牢红线意识，全年化解隐性债务2980万元，无新增违规举债问题，风险等级评定为绿色，总体可控。

2023年全县财政预算执行总体良好，但仍存在一些问题和困难，主要是：地方财政收入结构单一，财政稳定增收的基础还不牢固；“三保”和化解政府债务风险等刚性支出增长需求较大，收支矛盾异常尖锐；部分单位过“紧日子”思想认识不够，财政资金使用绩效有待进一步提高；各部门之间支出进度不均衡，重点项目支出滞后，财政支出集中在后半年。对这些问题，我们将高度重视，认真分析，努力加以解决。

三、2024年1-9月财政预算执行情况

今年以来，全县各预算单位深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，不折不扣落实县委、县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，深化“三个年”活动，着力推动高质量发展，积极的财政政策持续提质增效，财政运行总体平稳。

1-9月，全县一般公共预算收入完成18322万元，完成年初预算30500万元的60%，较上年同期减收1333万元，下降6.8%（主要原因是网络货运项目停止，增值税同比下降41.1%），按收入结构分税收收入12240万元，非税收入6082万元；一般公共预算支出316632万元，完成年初预算430000万元的73.6%，较上年同期291930万元，增长8.5%。

1-9月，全县政府性基金预算收入完成7252万元，完成年初预算的36.3%；全县政府性基金预算支出完成11960万元，完成年初预算的49%。

1-9月，全县社会保险基金预算收入完成18102万元，完成预算的78.7%；全县社会保险基金预算支出完成18102万元，完成预算的78.7%。

1-9月份财政主要工作情况：

（一）强化民生支出保障。1-9月份，全县民生支出26.68亿元，占一般公共预算比重84.3%，重点领域支出得到有效保障；其中：教育支出50815万元，文化事业支出7247万元，社会保障和就业支出65873万元，卫生健康支出15526万元，交通运输支出8018万元，城乡社区支出12875万元，住房保障支出9036万元。

（二）提升预算管理水平。出台《绥德县财政局“过紧日子”评估机制》，强化零基预算理念，坚决压减一般性支出，严控“三公”经费。制定《绥德县预算执行监督专项行动方案》，依托预算执行监控平台，将涉及预算执行专项监督、直达资金、“三公”等资金全部纳入专项监控范围内，切实保障财政资金安全。强化绩效管理，对全县239家预算单位开展预算绩效业务专题培训，进一步夯实我县预算绩效管理基础支撑；所有开工项目进行事前绩效评估和事中绩效监控，其中对“一事一议”项目采取实地调研的方式进行事前绩效评估和事中监控。

（三）稳妥化解债务风险。紧盯项目落地和资金到位情况，继续从控增量、化存量两方面做好债务管理工作，有效防范化解地方政府债务风险。1-9月份共化解隐性债务1175万元，化解财政赤字950元。

（四）积极履行财会监督主责。制定印发了《绥德县财政局2024年财会监督工作要点》，重点围绕社保资金、高标准农田建设资金及保障性安居工程资金的使用管理、预算绩效管理、预决算公开、会计信息质量、内部控制建设等开展了专项检查。对15个财政和统计所的村财镇管情况进行了专项督查，对存在的大额取现、长期挂账、结余资金未上缴财政、项目资料程序不严谨等问题督促相关镇及时落实整改。联合县纪委监委、审计局、机关事务服务中心对全县238个行政事业单位国有资产管理情况开展专项核查。

当前财政主要工作：

（一）全力组织财政收入。坚持开源、节流并举，加强分析研判，挖潜盘活各类资金资产，全力以赴组织财政收入；紧盯政策机遇和上级支持的重点领域，积极与各部门建立信息共享机制，加强联动协作，积极向上争取资金。

（二）强化财政支出保障。坚持政府过“紧日子”思想，加强预算执行管理，优先保障重点支出需要，坚决杜绝无预算、超预算安排支出，勤俭办一切事业；持续健全预算绩效管理制度体系，逐步建立完善涵盖事前绩效评估、事中运行监控、事后绩效评价、成果运用等各环节的全过程管理闭环。严格落实既定化债举措，加大存量隐性债务化解力度，坚决防止新增隐性债务，健全化债长效机制，有效防范化解地方债务风险。坚持资金、服务、政策等财政要素跟着项目走，切实保障县委县政府的重点工作资金需求。

（三）健全现代预算制度。加强“四本”预算统筹，巩固拓展零基预算改革成果，推进支出标准体系建设，加大预决算公开力度，强化直达资金监管，构建财会监督长效机制，落实国有金融资产报告制度，积极推进预算管理一体化应用。

（四）依法接受人大监督。主动接受人大监督，全面落实人大及其常委会有关决议，充分听取县人大代表意见建议，继续配合做好人大预算联网监督，强化对全口径预算和预算执行全过程监督。扎实做好审计整改“下半篇文章”，全面提升审计整改实效，推动财政预算管理再上新台阶。

主任、各位副主任、各位委员，当前，财政收入增长面临较大不确定性，财政收支压力进一步加大，完成全年预算目标任务艰巨。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，坚持以高质量发展为统领，依法依规组织收入，加强财政资源统筹，积极发挥财政职能作用，以时不我待的责任感，更加有力有效落实好县委、县政府决策部署，为谱写中国式现代化建设的绥德新篇章作出积极贡献。

以上报告，请予审议。

附件：绥德县2023年财政决算报告附件